Консультации по НДС при импорте и экспорте

Консультации по НДС при импорте и экспорте в Санкт-Петербурге от компании «Финансовое крыло» — это способ полностью исключить доначисления по ст. 164–165 НК РФ, вернуть до 20% оборотных средств через законные вычеты и выстроить безопасную цепочку внешнеэкономических сделок. За 2024 год мы сопроводили 143 таможенные декларации, и ни одна не привела к отказу в возмещении. Цена ошибки в нулевой ставке достигает 2,5 млн рублей на среднюю поставку — этих рисков можно избежать за счёт превентивного анализа контракта, инвойса и CMR. После получения заявки мы бесплатно проверяем узел расчётов с иностранным контрагентом и предлагаем решение, которое исключает расхождение «книг покупок-продаж» с данными ФТС. Если вы уже работаете с внешними рынками, закажите сопровождение ВЭД и валютный контроль — это снимет вопросы валютного учёта параллельно с НДС.

• О услуге
• Кому подходит
• Что входит
• Почему мы
• Стоимость
• Как работаем
• Документы
• Вопросы и ответы

О услуге

Консультации по НДС при импорте и экспорте — это экспертный анализ и документальное сопровождение сделок, в которых появляется обязанность применить нулевую ставку, заявить вычет «ввозного» налога либо подтвердить право на возврат из бюджета. Мы не читаем лекции по главе 21 НК РФ. Мы берём контракт, таможенную декларацию, счета-фактуры, транспортные документы и поставочный график, после чего даём письменное заключение: где у вас налоговый разрыв, какие коды операций ставить в разделе 4 декларации и какую сумму отражать в строке 120.

Проблема большинства участников ВЭД в Санкт-Петербурге — рассинхрон между бухгалтерией и отделом логистики. Бухгалтер видит отгрузку, а фактический вывоз подтверждён таможней на неделю позже. Именно в этом окне появляются доначисления. Консультации по НДС при импорте и экспорте цена которых начинается от 15 000 рублей, включают построение регламента, при котором выпуск ДТ и счёт-фактура попадают в один налоговый период. Это экономит от 190 часов рабочего времени главбуха в год только на сверке с ФТС.

Ещё одна точка напряжения — раздельный учёт. Если компания одновременно отгружает товар на внутренний рынок со ставкой 20% и на экспорт со ставкой 0%, мы обязаны вести раздельный учёт входного НДС. Пропорция, рассчитанная неверно, даёт налоговому инспектору основание снять вычеты целиком. Мы забираем этот блок на себя, настраиваем аналитику в «1С» и предоставляем регистры, готовые к камеральной проверке. Для компаний, которые хотят глубже пересмотреть учётную политику, рекомендуем разработку учетной политики — документ, который становится фундаментом правильного расчёта НДС.

Кому подходит

• Производственные компании-экспортёры. Отгружаете продукцию собственного производства в страны ЕАЭС и дальнее зарубежье — мы подтвердим ставку 0% и вернём входной НДС с сырья и материалов.
• Торговые дома и дистрибьюторы импорта. Ввозите товар из Китая и Европы для последующей продажи на территории РФ — рассчитаем «ввозной» НДС, зачтём его в декларации и исключим двойное налогообложение.
• IT-компании и разработчики ПО. Продаёте лицензии и SaaS-решения зарубежным заказчикам — определим место реализации, освободим от НДС по ст. 148 НК РФ либо применим нулевую ставку для экспорта услуг.
• Логистические операторы и таможенные брокеры. Оказываете международную перевозку и экспедирование — построим систему счетов-фактур, при которой заказчик получит вычет, а вы не попадёте под налоговые претензии.
• Строительные подрядчики с иностранными контрактами. Выполняете работы за рубежом или привлекаете субподрядчиков-нерезидентов — выясним, кто исполняет обязанности налогового агента и как отразить НДС в пояснениях к декларации.
• Интернет-магазины с экспортными продажами. Отправляете товары физическим лицам через маркетплейсы — настроим учёт для норматива беспошлинного ввоза и интегрируем данные с отчётами комиссионера.

Независимо от масштаба бизнеса, начните с консультации по бухгалтерскому и налоговому учету — это позволит оценить смежные налоговые риски до внедрения решения по НДС.

Что входит в услугу

• Анализ внешнеторгового контракта на налоговые последствия. Проверяем условия поставки INCOTERMS, момент перехода права собственности и порядок расчётов — от этого зависит период начисления НДС. Даём заключение с рекомендациями по изменению формулировок, снижающих налоговую нагрузку.
• Классификация товара и услуги для определения ставки НДС. Сверяем код ТН ВЭД с Перечнем, утверждённым Постановлением Правительства, и определяем, попадает ли операция под ставку 0%, 10%, 20% или освобождение. Для услуг анализируем место реализации по ст. 148 НК РФ с учётом последней судебной практики по Санкт-Петербургу.
• Расчёт и заполнение декларации по НДС с разделами 4, 5, 6. Формируем разделы, касающиеся экспортных и импортных операций, включая приложения к разделу 4 с данными о поступлении валютной выручки. Выверяем каждый показатель с книгой продаж и покупок до подачи в инспекцию.
• Подготовка пакета документов для подтверждения нулевой ставки. Комплектуем контракт, таможенную декларацию, транспортные и товаросопроводительные документы в соответствии со ст. 165 НК РФ. Сканируем, загружаем в электронный архив и сопровождаем при истребовании ФНС.
• Сопровождение камеральной проверки декларации с возмещением НДС. Готовим пояснения по форме утв. Приказом ФНС, участвуем в осмотрах и допросах по доверенности, контролируем сроки завершения проверки 2 месяца. Снимаем риски переквалификации сделки в схему.
• Сверка «ввозного» НДС с данными Федеральной таможенной службы. Сопоставляем суммы уплаченного на таможне налога, выпущенные ДТ и заявленные вычеты в декларации. Расхождения выявляем до подачи отчётности и даём руководство по корректировке.
• Настройка раздельного учёта НДС для экспортных и внутренних операций. Разрабатываем методику и регистры, которые позволяют точно распределить «входной» налог между облагаемыми и необлагаемыми операциями. Интегрируем алгоритм в вашу учётную систему для автоматического расчёта пропорции.
• Восстановление НДС при переходе на УСН или ЕСХН с одновременным ведением ВЭД. Рассчитываем сумму восстановления по основным средствам и товарным остаткам в периоде, предшествующем смене режима. Даём выверенную справку-расчёт для отражения в последней декларации.
• Проверка контрагентов-нерезидентов на признаки «технички». Запрашиваем выписки из торговых реестров страны контрагента, оцениваем реальность бизнеса и транспортную логистику. При выявлении риска предлагаем альтернативного покупателя или поставщика.
• Подготовка уведомлений и заявлений для налогового органа. Оформляем заявление о возврате излишне уплаченного НДС по форме 1150058, уведомление об использовании права на освобождение по ст. 145 НК РФ и другие процессуальные документы с контролем входящего номера ИФНС.

После настройки учёта и отчётности следующий шаг — системное обслуживание. Для этого идеально подходит бухгалтерский аутсорсинг, при котором мы берём на себя полный цикл финансового блока вашей компании.

Почему выбирают «Финансовое крыло»

• Опыт 15 лет в B2B-бухгалтерии Санкт-Петербурга. Компания основана в 2009 году, за это время мы прошли 12 изменений налогового законодательства и наработали методологию, которая работает даже при блокировке расчётов по 115-ФЗ. Каждый сотрудник имеет аттестат профессионального бухгалтера.
• Более 500 клиентов на абонентском обслуживании. Среди них 58 участников ВЭД с оборотами от 120 млн до 3 млрд рублей в год. Именно разнообразие бизнесов — от микроэлектроники до лесопереработки — позволяет нам видеть нестандартные схемы и предугадывать требования инспекций.
• Материальная ответственность до 5 млн рублей. Каждый договор включает пункт о возмещении налоговых санкций, если они возникли из-за нашей ошибки в расчётах или при подготовке декларации. Ответственность застрахована в «РЕСО-Гарантия».
• Ноль штрафов по вине «Финансового крыла» с 2016 года. Мы не допускаем опозданий с отчётностью и не теряем первичку. Все документы хранятся в защищённом дата-центре и доступны вам через личный кабинет.
• Команда налоговых юристов в одном окне. Вам не нужно нанимать отдельно адвоката для обжалования решения по ст. 176 НК РФ. Мы закрываем вопросы досудебного урегулирования и, при необходимости, подаём иск в арбитраж Санкт-Петербурга и Ленинградской области.
• Собственный методологический комитет. Раз в две недели мы разбираем свежую практику АС СЗО и ВС РФ по НДС в ВЭД и обновляем внутренние регламенты. Клиент получает документы, которые уже учитывают последние тренды судов.

Если вы планируете комплексно проверить учёт, начните с независимой оценки: налоговый аудит выявит риски по всем налогам, включая НДС, до того, как к вам придёт выездная проверка.

Стоимость консультаций по НДС при импорте и экспорте

Консультации по ндс при импорте и экспорте цена формируется в зависимости от количества таможенных деклараций в месяц и сложности внешнеторговых контрактов. Ниже приведены стартовые пакеты для бизнеса Санкт-Петербурга. Окончательную стоимость фиксируем в договоре после экспресс-диагностики вашего учёта.

Точную стоимость рассчитаем после 30-минутной диагностики вашего импортного или экспортного контура. Заодно сразу увидим, есть ли у вас право на возврат НДС в текущем квартале. Для сравнения, разовая подача декларации по НДС без внешнеэкономического анализа стоит дешевле, но не защищает от рисков по ст. 165.

Как мы работаем

1. Заявка и первичная информация. Вы оставляете обращение на сайте или по телефону. Мы просим прислать последний внешнеторговый контракт и одну таможенную декларацию для предварительного анализа. Конфиденциальность гарантирована.
2. Экспресс-диагностика. В течение одного рабочего дня ведущий бухгалтер-методолог разбирает кейс и находит критические точки: пропуск срока на подтверждение 0%, несоответствие кода ТН ВЭД, отсутствие отметки таможни.
3. Согласование плана и договор. Фиксируем перечень работ, сроки и ответственность. В договор включаем обязательство по сохранению коммерческой тайны и пункт о возмещении штрафов при нашей ошибке.
4. Основной этап работы. Восстанавливаем хронологию поставок, запрашиваем недостающую первичку у ваших менеджеров и контрагентов, готовим уточнённые декларации, если обнаружены ошибки прошлых периодов.
5. Сверка и подача отчётности. Выгружаем данные из учётной системы, формируем декларацию и передаём вам на утверждение. После вашей визы отправляем в ИФНС по ТКС с электронной подписью.
6. Сопровождение проверок и результат. Контролируем статус камеральной проверки, оперативно даём пояснения на требования, получаем решение о возмещении. Деньги поступают на расчётный счёт компании согласно заявлению.

Параллельно с настройкой НДС рекомендуем привести в порядок всю кадровую документацию — это снимет смежные риски при налоговых осмотрах. Обратите внимание на проверку кадрового учета, в ходе которой мы выявим пробелы в штатном расписании и трудовых договорах.

Какие документы вы получаете

• Договор на консультационные услуги. Подробное описание всех этапов с фиксацией календарных дат и перечня ответственных лиц с обеих сторон.
• Письменное заключение по анализу контракта и поставки. Вывод о применимой ставке НДС, перечень рисков и пошаговая инструкция к действиям в текущем налоговом периоде.
• Заполненная налоговая декларация по НДС. Готовый файл XML, выгруженный из лицензионного ПО и проверенный на соответствие контрольным соотношениям ФНС.
• Реестр подтверждающих документов на возмещение. Описи по каждому контракту со ссылками на ДТ, счета-фактуры и платёжные поручения об уплате ввозного НДС.
• Регистры раздельного учёта НДС. Ведомости в формате Excel или встроенные отчёты «1С» с правилом пропорции 5 процентов.
• Пояснения и ответы на требования ФНС. Шаблоны писем, которые мы оперативно наполняем актуальными данными и отправляем через систему электронного документооборота.
• Акт выполненных работ. Закрывающий документ с перечнем оказанных консультаций, который служит основанием для признания расхода в налоговом учёте.
• Итоговый отчёт с рекомендациями. Свод наиболее критичных выводов и предложений по изменению бизнес-процессов для минимизации НДС-рисков в будущем году.

Если в ходе анализа мы обнаружим системные ошибки, выходящие за периметр одного налога, сразу порекомендуем восстановление бухгалтерского учета за 2-3 предыдущих года, чтобы подать уточнёнки и избежать начисления пеней.

Частые вопросы

Сколько времени занимает подтверждение нулевой ставки НДС?
По общему правилу, пакет документов необходимо собрать в течение 180 календарных дней с момента помещения товара под таможенную процедуру экспорта. Если в этот срок документы не представлены, нулевая ставка отменяется, а операция облагается по ставке 18% или 20% (с 2019 года). Наш регламент позволяет сдать полный комплект в ИФНС в среднем за 12 рабочих дней после отгрузки.

Что выгоднее: работать с НДС или перейти на УСН для внешнеторговых операций?
Упрощённая система освобождает от уплаты НДС, но лишает права на вычет ввозного налога, который на таможне платят все. При импорте товаров на сумму свыше 10 млн рублей в год сумма «ввозного» НДС становится прямым расходом, снижающим рентабельность на 18-22%. Для многих импортёров ОСНО с законным возмещением выгоднее. Точный расчёт делаем на консультации.

Какие гарантии возврата НДС из бюджета?
Гарантируем, что подготовленный нами пакет документов будет соответствовать ст. 165 НК РФ и внутренним регламентам ФНС по проверке возмещения. Если отказ произойдёт по нашей вине (например, не приложен CMR), мы уплатим штраф и пеню за счёт компании. За 7 лет практики возврат не получен лишь однажды из-за банкротства поставщика-импортёра на этапе встречной проверки, что не относится к нашим ошибкам.

Нужно ли наше личное присутствие в налоговой при камеральной проверке?
Как правило, достаточно доверенности на руководителя отдела налоговых консультаций. Сотрудник «Финансового крыла» лично приедет в любую инспекцию Санкт-Петербурга, даст пояснения, примет участие в осмотре и получит решение. Директора вызывают только в исключительных случаях при подозрении на умышленную схему, но наша задача — не доводить до такого сценария.

С чего начать, если мы только планируем первую экспортную поставку?
Закажите постановку бухгалтерского учета с нуля с учётом ВЭД. Мы заложим в учётную политику раздельный учёт НДС, откроем валютные счета, настроим справочник контрактов в 1С и подготовим шаблоны счетов-фактур для экспорта. Первая поставка пройдёт без аврала и штрафов.

Начните работать с профессионалами уже сегодня

Первая консультация по НДС при импорте и экспорте в Санкт-Петербурге для читателей этой страницы — бесплатно. На 30-минутной встрече (офис на Лиговском или видеозвонок) мы разберём ваш кейс, назовём сумму налога к возврату и обозначим сроки. Если вы решите работать с нами, зафиксируем стоимость в договоре, и уже в следующем отчётном периоде вы получите заполненную декларацию с комплектом документов. Позвоните нам по телефону 8 (800) 600-08-86 или оставьте заявку с пометкой «НДС ВЭД». Параллельно вы можете усилить правовую защиту бизнеса, заказав правовой анализ договоров с иностранным контрагентом, и провести экспресс-оценку налоговых рисков, чтобы увидеть картину целиком.

Главный бухгалтер «Финансового крыла»:

«За 15 лет практики я убедилась: 80% отказов в возмещении НДС по экспорту связаны не с хищением бюджета, а с элементарными ошибками в транспортных документах. Таможня подтверждает вывоз, CMR подписан, а отметка „Товар вывезен“ не проставлена только потому, что водитель уехал раньше, чем инспектор поставил штамп. Мы учим клиентов требовать эту отметку до передачи документов в бухгалтерию и перепроверяем каждую ДТ через личный кабинет участника ВЭД. При импорте главная ловушка — счёт-фактура на аванс в валюте: курс Банка России на дату предоплаты и на дату выпуска товара различается, и эту разницу нужно правильно отразить в книге покупок. Без автоматизированного регистра в „1С“ сделать это вручную по 50 декларациям в месяц практически нереально — именно для этого нужен профессионал».